Cómo hacer facturas y recibos de arrendamiento: Ejemplo Lleno

Si eres una persona física o moral que obtiene ingresos por la renta de propiedades, ya sea casa, departamento o local, esta información te será de gran utilidad.

El Régimen de Arrendamiento establece que tu inquilino puede exigir una factura de arrendamiento, por lo que estás obligado a expedir facturas electrónicas y presentar declaraciones mensuales ante el Servicio de Administración Tributario.

Pero, ¿cómo hacer una factura de arrendamiento en el SAT? Aquí te decimos paso a paso los requisitos de un recibo de arrendamiento y todo lo que tienes que saber para estar al día en la renta de tus alquileres. 

¿Se puede facturar la renta de una casa?

Totalmente cierto, es posible facturar la renta de una casa. Así que, si te solicitan un recibo de pago de arrendamiento con validez oficial, deberás entregárselo al inquilino. Para ello es necesario que te inscribas en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) para cumplir con tus obligaciones como arrendatario; de no hacerlo, puedes ser acreedor a una multa.

¿Cómo hacer una factura de arrendamiento en el SAT?

Generar facturas electrónicas en la actualidad es muy sencillo y cada vez más rápido. Antes de pasar al ejemplo de llenado de un recibo de arrendamiento, revisemos algunos conceptos que son importantes de entender y tomar en cuenta.

Lo que debes saber sobre el uso de CFDIs para arrendamiento

Los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDIs) son los comprobantes fiscales que dan validez sobre un pago realizado a cambio de productos o servicios, en términos generales es el recibo de pago que incluye los impuestos aplicados. 

En este caso, el uso de CFDI para arrendamiento validará y comprobará el servicio prestado por parte del arrendatario al inquilino; ahí se desglosa el pago del alquiler, así como la retención por arrendamiento, es decir, el IVA retenido por arrendamiento e ISR.

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¿Cuál es la clave o código del SAT para arrendamiento?

El SAT establece que para emitir un comprobante de arrendamiento de bienes inmuebles como casa, departamento, terreno, oficina, edificio o local comercial, puedes registrar las siguiente claves de productos, o servicios como es el caso, en las facturas de arrendamiento de persona física a persona física:

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¿Cómo se hace el cálculo de factura por arrendamiento?

Para realizar un correcto cálculo de factura de arrendamiento es necesario conocer las deducciones que la Ley del Impuesto Sobre la Renta permite. Aquí te enlistamos los conceptos: 

• Pago del predial del inmueble
• Gastos de mantenimiento de la propiedad en arrendamiento
• Intereses reales, aquellos que estás pagando por préstamos utilizados para la compra, construcción o mejoras de los bienes inmuebles
• Salarios, comisiones y honorarios pagados a terceros
• Importe de las primas de seguros que amparen dichos inmuebles
• Inversiones en construcciones, incluyendo adiciones y mejoras

Además, existe la deducción opcional, la cual equivale al 35% de los ingresos, puedes elegir esta opción sin necesidad de presentar comprobantes ni justificar ninguna actividad y en sustitución de las deducciones antes mencionadas.

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¿Cuál es la retención por arrendamiento?

Las personas morales que usen o gocen temporalmente de bienes prestados u otorgados por personas físicas, están obligados a efectuar la retención de IVA en el arrendamiento.

Cuando generas un recibo de renta de local o algún otro inmueble para personas morales, debes considerar el 10% de retención de ISR en el arrendamiento. 

¿Cuál es el número de cuenta predial en la factura del SAT?

 El número de cuenta predial en la factura del SAT tiene el propósito de identificar y justificar que el inmueble fue rentado, ampara al arrendatario y al inquilino.

Por tal motivo, cada vez que realices una factura de arrendamiento, te solicitará un número de cuenta predial, esta cuenta es un código o clave numérica única, asignado por las autoridades que se compone por la región catastral, manzana catastral y número de lote en la manzana.

¿Cómo llenar un recibo de arrendamiento o comprobante?

Recibo arrendamiento, concepto básico 

Como lo hemos mencionado anteriormente, el recibo de alquiler es el CFDI que el propietario está obligado a emitir por su servicio profesional de renta de inmuebles. Hacerlo de manera oficial permite validar sus ingresos y deducir impuestos, así como respaldar los pagos del inquilino. 

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Requisitos de un recibo de arrendamiento

Para contar con validez oficial, los recibos de arrendamiento deben ser emitidos como CFDIs y deberán contar con las siguientes características:

• Nombre y RFC del arrendador
• Régimen Fiscal en que tributen conforme a la Ley del ISR (en este caso régimen de arrendamiento)
• Contener el número de folio asignado por el SAT y el sello digital del SAT
• Sello digital del contribuyente que lo expide
• Lugar y fecha de expedición
• Nombre y RFC del arrendatario
• Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes, mercancías o descripción del servicio o del uso o goce que amparen. (Incluye el periodo de tiempo que comprende la renta, la dirección del bien inmueble, así como su número de cuenta predial).
• Valor unitario consignado en número
• Importe total señalado en número o en letra
• Señalamiento expreso cuando la prestación se pague en una sola exhibición o en parcialidades
• Cuando proceda, se indicará el monto de los impuestos trasladados, desglosados por tasa de impuesto y, en su caso, el monto de los impuestos retenidos. (En este caso, deberá incluir la retención de IVA e ISR cuando se le renta a una persona moral)
• Forma en que se realizó el pago
• Fecha y hora de certificación
• Número de serie del certificado digital del SAT con el que se realizó el sellado 

Factura de arrendamiento ejemplo 2022: Cómo llenar recibo arrendamiento

Te mostramos el paso a paso de cómo llenar un recibo de renta desde la plataforma de Neivor mediante un recibo de arrendamiento lleno:

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